Comment réaliser un double test de liquidité en 5 étapes simples ?
Depuis l’entrée en vigueur du Code des sociétés et des associations (CSA), toute entreprise souhaitant distribuer un dividende ou réduire son capital doit réaliser un double test de liquidité. C’est une obligation légale. Mais ce n’est pas pour autant une corvée… surtout si vous utilisez un outil comme HannaH.
Besoin de contexte ? Lisez l’article de fond sur le double test.
Dans cet article, on vous guide pas à pas pour réaliser ce double test de manière fiable, rapide et documentée, grâce à une méthode en 5 étapes.
Étape 1 – Injectez votre dernière balance comptable
La première étape consiste à importer dans HannaH la dernière balance déposée de votre société. Cette base comptable est essentielle pour que les calculs soient fiables et à jour. C’est à partir de cette photographie financière que le logiciel va commencer à travailler sur vos tests. Les données comptables peuvent être injectées dans HannaH en 1 clic grâce à l’API.
Étape 2 – Indiquez le montant et la date de la distribution
Il vous suffit ensuite de renseigner le montant du dividende envisagé, ainsi que la date prévue de distribution. Ces éléments déclenchent automatiquement l’analyse de votre actif net et de vos flux de trésorerie futurs.
Étape 3 – Mettez à jour vos prévisions si nécessaire
Vous avez prévu un investissement important, un pic de charges, une baisse d’activité, un recrutement, une restructuration ou d’autres événements susceptibles d’avoir un impact significatif sur la trésorerie ? C’est ici qu’il faut les intégrer dans vos prévisions.
Dans HannaH, vous pouvez facilement ajuster vos données pour que votre courbe de trésorerie reflète au mieux la réalité projetée des 12 mois à venir. Car c’est cette projection qui permettra de valider (ou non) la faisabilité de la distribution.
Étape 4 – Analysez vos résultats
En quelques instants, HannaH vous génère un double test de liquidité complet :
- ✅ Test de l’actif net (ou test de solvabilité) : votre actif net reste-t-il positif après distribution ?
- ✅ Test de liquidité : votre trésorerie future vous permet-elle d’honorer tous vos engagements sur 12 mois ?
Si les deux tests sont positifs, la distribution peut être légalement décidée. Dans le cas contraire, il faudra soit ajuster le montant, soit revoir le timing.
Étape 5 – Générez un rapport prêt à annexer
La dernière étape est aussi la plus simple : vous pouvez générer un rapport clair, structuré et didactique à annexer à votre documentation d’assemblée générale. Ce rapport vous permettra de :
- justifier votre décision auprès des associés,
- vous protéger juridiquement en cas de contrôle,
- gagner du temps lors de la tenue de l’AG.
En résumé
🎯 Réaliser un double test de liquidité n’a jamais été aussi simple. En 5 étapes dans HannaH, vous sécurisez vos distributions et restez en conformité avec la législation.
➡️ Injectez votre comptabilité, ajustez vos prévisions, validez la solidité financière de votre entreprise, et prenez vos décisions en toute tranquillité.
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[…] Et pour une mise en œuvre pas à pas, suivez ce guide pratique. […]