Données historiques : mieux comprendre le passé pour préparer l’avenir
Pour construire des prévisions financières pertinentes, il est utile de comprendre comment une entreprise a évolué. Ses données comptables historiques fournissent des repères pour mettre les hypothèses en perspective et expliquer les résultats à ses interlocuteurs.
Que sont les données historiques ?
Les données historiques correspondent aux chiffres comptables réels d’une entreprise pour des périodes passées. Elles permettent notamment de consulter son bilan et son compte de résultats et d’observer l’évolution de ses revenus, de ses charges et de sa situation financière.
Contrairement aux prévisions, qui reposent sur des hypothèses, ces chiffres décrivent ce qui s’est effectivement passé. Les rapprocher aide à distinguer les tendances observées des perspectives envisagées.
Pourquoi comparer le passé et les prévisions ?
Comparer plusieurs exercices permet de replacer les résultats prévisionnels dans leur contexte. Une hausse du chiffre d’affaires, une évolution des frais généraux ou un changement dans la structure du bilan méritent d’être examinés à la lumière des années précédentes.
Prenons l’exemple d’une entreprise qui prévoit une croissance de 15 % de son chiffre d’affaires. Si celui-ci a augmenté de 5 % par an au cours des derniers exercices, la différence invite à préciser les hypothèses : nouveau marché, recrutement commercial ou contrat important. L’écart n’est pas nécessairement problématique, mais il doit pouvoir être expliqué.
Cette lecture facilite également les échanges avec un dirigeant, une banque ou des actionnaires : chacun dispose de repères communs pour comprendre les prévisions.
Centraliser les données historiques dans HannaH
La fonctionnalité de données historiques de HannaH permettra de conserver les données comptables au niveau du client et de les consulter sous forme de bilan et de compte de résultats. Il sera ainsi possible de retrouver plusieurs périodes au même endroit, sans devoir les importer à nouveau pour chaque dossier.
Lors de la création d’un dossier pour une entreprise existante, les données déjà enregistrées pourront servir à alimenter le bilan de départ. Les adaptations effectuées dans le dossier ne modifieront pas les données historiques conservées au niveau du client.
Afficher les exercices antérieurs à côté des prévisions
Dans les résultats d’un dossier, vous pourrez afficher jusqu’à trois périodes historiques disponibles à côté des données prévisionnelles, notamment dans le bilan, le compte de résultats et les ratios. Cette vue aidera à suivre l’évolution des chiffres et à présenter les hypothèses avec davantage de contexte.
Avant toute comparaison, vérifiez les dates et la durée des périodes retenues. Deux exercices de longueur différente ou séparés par une période manquante ne se comparent pas toujours directement. Pensez aussi aux événements exceptionnels qui ont pu influencer les résultats, comme une vente d’actif ou une charge non récurrente.
Des repères utiles, pas une garantie
Les données historiques constituent un point de départ pour construire et expliquer des prévisions. Elles ne garantissent toutefois pas que les tendances passées se poursuivront : les changements du marché et les décisions futures doivent aussi entrer en ligne de compte.
En réunissant passé et prévisions, vous disposez d’une base plus claire pour dialoguer et prendre des décisions financières éclairées.
