Établir des prévisions de trésorerie : est-ce vraiment nécessaire ?
Il est essentiel d’établir des prévisions de trésorerie afin d’avoir une gestion financière saine. L’établissement de prévisions financières et de flux de trésorerie permet aux entreprises de renforcer leur bilan, d’améliorer leur stabilité financière et d’accroître leur rentabilité.
Il est important de comprendre que la gestion de la trésorerie n’est que prévisionnelle. En effet, la plupart des décisions du trésorier sont prises sur base de flux financiers ou de positions de comptes prévisionnels. Il est donc nécessaire pour le trésorier de savoir établir des flux de trésorerie sur différentes périodes. Si ces prévisions sont adéquatement mises en place, elles permettront le contrôle, la mise en alerte et la description de la situation face aux risques que le trésorier doit couvrir.
Nous avons donc vu la grande nécessité d’établir des prévisions pour l’entreprise. Afin d’établir des prévisions de trésorerie, le trésorier va dresser le budget de trésorerie ou le plan de trésorerie. Il s’agit d’un document qui recense les prévisions d’encaissements et de décaissements de l’entreprise. Cela se fait généralement sur une période donnée. Le plus souvent, ce document s’établit sur base annuelle dans le but d’évaluer la saisonnalité de la position de trésorerie mois par mois et d’optimiser sa gestion prévisionnelle. Ce budget annuel de trésorerie a également pour but d’évaluer l’éventuel besoin de financement à court terme de l’entreprise, de vérifier la capacité de la trésorerie à absorber les actions prévues (variation du besoin en fonds de roulement, nouveaux investissements, remboursements d’emprunts, versements de dividendes, etc.) ainsi que de calculer les frais ou produits financiers à court terme.
Afin d’établir ce budget, il est nécessaire qu’un certain nombre de données soient communiquées par les différents services. Il est l’aboutissement de tous les budgets réalisés par les différents départements de l’entreprise (achats, ventes, investissements, personnels, etc.). Ce plan est la synthèse, sous forme de flux monétaires, de tous les budgets identifiés en amont. Il permet de mettre en évidence les actions à mener au niveau de la trésorerie. Il est, en principe, calculé sur douze mois et les flux cumulés et la position de trésorerie sont définis chaque mois. Les montants comptabilisés dans le budget étant TVA comprise, il faut également établir un budget prévisionnel de TVA de façon à intégrer les dépenses dues au paiement de celle-ci.
N’hésitez donc plus ! Établissez votre budget de trésorerie afin de pouvoir prévoir vos dépenses futures et ainsi assurer la pérennité de votre entreprise.